创业板注册之后，首家IPO被否的鑫甬生物发行人、保荐人、保代、签字会计师均收罚单。

　　因招股书出现“严重错误”，今年1月，浙江鑫甬生物化工股份有限公司（下称“鑫甬生物”）在提交注册环节被证监会直接否决，这也是创业板注册制以来，首家被证监会否决的拟创业板上市企业。

　　3月15日，对于鑫甬生物，深交所连发2份处罚决定、2份监管函，发行人、保荐人、2位保代、3位签字会计师均收罚单。

　　相关人员均收到罚单

　　根据深交所披露的处分决定，在发行上市申请过程中，鑫甬生物存在两大违规行为：一是招股说明书遗漏披露发行人新设全资子公司相关信息，深交所所在审核中发现，2021年7月16日，鑫甬生物设立全资子公司广东鑫甬生物科技有限公司，法定代表人为发行人实际控制人之一张峻乾。发行人未按照规定，及时将新设全资子公司的相关信息在2021年8月5日更新的招股说明书（上会稿）中披露。

　　第二，招股说明书与审核问询回复相关信息披露，存在严重错误以及多处披露不准确、前后不一致等情形。包括关于境外销售主要客户的相关信息披露存在严重错误；向报告期内前五大供应商之一中国石化(4.060, 0.08, 2.01%)化工销售公司华东分公司单一采购金额披露不准确，向报告期内前五大客户之一绍兴市越东化工有限公司的销售、采购交易合计金额披露不准确等。

　　深交所表示，鑫甬生物作为信息披露的第一责任人，未能保证发行上市申请文件和信息披露的真实、准确、完整，招股说明书、审核问询回复相关信息披露存在严重错误以及多处披露不准确、前后不一致等情形，上述行为违反了《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》（下称《审核规则》）第二十八条、第四十二条的规定。

　　经深交所纪律处分委员会审议通过，深交所决定对鑫甬生物给予通报批评的处分，并通报中国证监会，记入诚信档案，并向社会公开。

　　中天国富证券是鑫甬生物的保荐人，在对该公司的监管函中，深交所指出，中天国富证券对发行人新设全资子公司相关事项核查不到位，未持续履行尽职调查义务，导致招股说明书信息披露存在遗漏；对信息披露的核查把关不到位，导致发行上市申请文件信息披露存在严重错误以及多处披露不准确、前后不一致等情形。

　　上述行为违反了《审核规则》）第三十条、第四十二条的规定。深交所决定对中天国富采取书面警示的监管措施。

　　另外，对保荐代表人方蔚、赵亮给予了通报批评处分的决定，对签字会计师章祥、葛朋、郑利锋给予采取书面警示的监管措施。

　　招股书不是“儿戏”

　　此次鑫甬生物被处罚，保荐人、保荐代表人、签字会计师一并被处罚，也为后续的申报企业敲响了一记警钟。

　　对于发行人来说，注册制就是强调“以信息披露为中心”，发行人是信息披露的第一责任人， 中介机构是对发行人信息披露进行核查验证、专业把关的第一道防线。

　　新《证券法》中，也进一步强化了信息披露要求，压实中介机构市场“看门人”的法律职责，明确注册制下证券交易所对保荐业务的自律监管职责，强调保荐机构对证券服务机构专业意见的核查要求，督促中介机构强化内控要求，各尽其责、合力把关，同时加大对违规行为的问责力度。

　　深交所在发行上市、发行承销、持续监管等相关业务规则中，明确规定了中介机构应履行的信息披露核查把关、承销保荐、持续督导等职责，强化监管贯穿全程。

　　比如，在发行上市环节，中介机构应履行尽职调查、审慎核查和专业把关职责，保证申请文件所披露信息真实、准确、完整，充分披露投资者作出价值判断和投资决策所必须的信息。

　　在发行承销环节，中介机构应在询价、定价、配售等方面严格履职，做好发行承销业务信息披露工作。持续监管环节，中介机构应持续督促上市公司履行规范运作、信守承诺、信息披露等义务。

　　在受理或审核过程中，交易所一旦发现中介机构隐瞒业务受限、被立案调查等情形的，将给予监管处罚；发现中介机构存在未勤勉尽责、信息披露违规、干扰审核工作等情形的，将及时采取书面警示、通报批评、3个月至3年内不接受申请文件等监管措施或纪律处分。

　　另外，为促进中介机构提高执业能力与质量，深交所还与相关监管部门共同建立起中介机构执业质量评价机制，对保荐人提交的申请文件、反馈回复意见的规范性、内容质量等进行评分，并综合考虑其受到的监管处罚情况，定期对中介机构执业质量进行评价。