发审委会议提出询问的主要问题

　　1、截至2018年末，重庆农商行逾期贷款总额60%以上为逾期90天以上的贷款，报告期内逾期90天以上而未划分为不良的贷款余额、各期末重组贷款余额波动较大。请发行人代表说明：（1）报告期内逾期贷款余额、逾期贷款率和增长率情况，是否与同行业可比商业银行一致，存在差异的原因及合理性；（2）逾期贷款五级分类情况，逾期贷款中90天以内分类至正常类和关注类贷款的具体标准，依据是否充分；（3）报告期内各期存在部分逾期90天以上贷款未划分为不良的原因，依据是否充分，与同行业上市农商行相比是否一致，差异原因及合理性，对发行人财务状况的影响，相关信息披露是否充分；（4）重组贷款及涉诉贷款余额大幅波动的原因及合理性，相关涉及贷款五级分类标准，计提坏账政策和方法是否和其他不良贷款保持一致。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　2、报告期内重庆农商行不良贷款率低于A股上市农商行平均水平，呈逐年增长趋势，2018年发生了3次不良贷款转让和核销。请发行人代表说明：（1）报告期各期不良贷款额及不良贷款率逐年上升的原因及合理性；（2）不良贷款率低于全国平均水平，且与上市农商行不良贷款率呈逐年下降的趋势相反的原因及合理性；（3）发行人对不良贷款计提减值准备的政策，报告期不良贷款减值准备政策的调整情况和履行的决策程序；（4）2018年之前从未进行不良贷款转让，2018年进行债权转让的原因及合理性，交易对手方是否属于关联方，不良贷款转让的定价政策、依据，定价是否公允。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　3、截至2019年5月，重庆农商行存在涉及包商银行的表内和表外资产，已对涉及包商银行往来表内资产的未保障部分全额计提减值准备。请发行人代表说明：（1）将几乎大部分投资包商银行的表内外资产均由存款保险基金提供全额保障的做法是否和其他涉及包商银行的同行业上市银行保持一致；（2）未保障金额的具体内容，未纳入存款保险金额的原因及合理性，表外资产部分未保障金额1.49亿元不计提减值准备的依据是否充分，是否和同行业可比上市银行保持一致；（3）截至目前包商银行的处理进展情况，是否存在重大不利变化情形；（4）发行人与包商银行的同业往来是否遵循了相关同业往来的法律法规和限制性条件，是否执行了必要的合规性审查，包商银行事件后整改及应对措施是否及时有效，相关内控的健全及有效执行情况。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　4、2016年至2018年，重庆农商行总行及分支机构收到银监会及其派出机构、人民银行及其派出机构、国家外汇管理局及其派出机构的多份检查意见和各类行政处罚。请发行人代表：（1）说明自查存在不符合相关监管规定的主要情形，发生的原因；（2）结合各项违法违规行为适用的法律规定、处罚依据、有权主管部门意见，说明该等行政处罚不构成重大违法违规行为的依据是否充分；（3）结合行政处罚、银监会及其分支机构、人民银行及其分支机构对发行人及其分支机构进行检查中指出的主要问题，说明发行人对相关违法行为的整改情况及其有效性，是否存在新增相同或类似违法违规行为可能被行政处罚的风险；（4）说明发行人内控制度是否健全并有效执行。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　5、重庆农商行认为其不存在控股股东和实际控制人。请发行人代表说明：（1）认定无实际控制人的理由是否充分；（2）股权分散且无实际控制人是否影响发行人公司治理的有效性，是否对发行人经营稳定性存在不利影响；（3）是否已充分揭示无实际控制人对发行人的风险。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　  发行监管部

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2019年8月15日