力场君是很喜欢研究银行的，上周刚发布过《坐实了！贵阳银行(7.830, -0.18, -2.25%)“七宗罪”：涉嫌自融、掩盖不良！》，重点和大家分享了银行“以贷还贷、掩盖不良，贷款五级分类不准确”这个话题。这不，这周又有银行“撞枪口上”了。

　　这次是厦门银行，该银行的IPO申请将在本周上发审会，公开信息显示厦门银行最近一次发布的招股书日期还是在2018年10月，数据也是截止到2018年6月底的。现在可都是2020年7月了，相比厦门银行公开发布的详细财务数据的时间节点，已经过去两年了，而且这两年又是银行业变动很大的经济背景。

　　对于这样的信息披露效率，力场君（微信公号：基本面力场）是很不理解的！

　　厦门银行在业内一向被视为很激进、很“猛”的银行，当然或许这与厦门银行的董事长吴世群先生有很大关系。吴世群先生此前长期在厦门国际信托任职，从租赁部业务员一路升任至党委委员；而厦门国际信托在圈子里同样表现很“猛”，此前爆雷的著名案例中包括海航、印记传媒、贵人鸟，均牵连到厦门国际信托。

　　2018年1月25日，厦门信托因“内部控制管理不到位、信托业务违反审慎经营规则”被厦门银监局处罚40万元，同时责令厦门信托对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分。同年7月11日，厦门国际信托因“信托计划违规开展关联交易”被厦门监管局责令改正、罚款60万元，责令该司对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分的行政处罚。

　　当然，上述事情于厦门银行并不存在直接关系，与本文也不存在直接关系。

　　让力场君惊讶的是，厦门银行的董事会中，还有互联网金融“大佬”的身影，91金融的创始人许泽玮先生是厦门银行的独立董事。这一点着实不易，近两年的客观行业背景，大家与互联网金融撇清关系还来不及，而厦门银行却敢于“逆流而上”、聘用互金“大佬”进董事会，勇气可嘉。

　　但问题是，91金融与厦门银行的关系莫逆，在91金融官网首页上，就赫然在用厦门银行的资金存管，为91金融发售的互金产品背书。在这样的背景下，许泽玮先生担任厦门银行的独立董事，真的合适吗？真的够“独立”吗？

　　还是回到力场君最擅长的数据挖掘和分析，力场君（微信公号：基本面力场）一直认为“掩盖不良，贷款五级分类不准确”是很多银行的通病，特别是地区性银行、农商行等，更为严重。这方面，厦门银行恐也难以独善其身。

　　根据招股书披露的“不良贷款集中度”信息，其中涉及不良贷款余额第4位的客户是“福建华夏众康生物科技有限公司”，涉及贷款余额为4635万元，分类为次级。这是五级分类中的第三级，也是不良贷款分类中的第一级；也即，厦门银行在2018年6月末认定的这笔贷款质量，在不良贷款分类中还是质量最好的那一档。

　　但是现实情况会非常尴尬，“福建华夏众康生物科技有限公司”在2018年6月21日就被吊销营业执照了，就已经丧失了法人主体资格了。你说有没有鬼？！针对一家都已经不存在了的公司的贷款，厦门银行还仅仅评定为了“次级”！

　　再如2018年6月末的不良贷款客户中，“重庆中飞商贸有限公司”在2018年5月就已经被最高人民法院公示为失信人，“重庆康园自行车有限公司”也是在2018年2月就被公示为失信人，“福州振华化纤有限公司”更是最早可以追溯到2017年1月就被公示为失信人；这些失信人对应的贷款，也统统被厦门银行认定为次级贷款，连可疑还都够不上，这正常吗？

　　基于上述信息，力场君判断厦门银行存在严重的“掩盖不良，贷款五级分类不准确”，谁能说是冤枉它了？

　　更何况，这还是厦门银行两年前的数据；真等到厦门银行发布正式的招股书的时候，近两年的数据恐怕就无法瞒着盖着了吧？力场君很难想象，到时候的数据当中，又能浮现出多少让厦门银行尴尬的信息？等到信息披露的时候，再来看吧。