来源：每日经济新闻

　　每经记者 刘嘉魁    每经编辑 廖丹    

　　随着全面注册制的“开门迎客”，多家排队银行A股IPO“换道”注册制审核。其中，湖北银行首发申请已于今年3月3日获上交所受理。

　　湖北银行披露的2022年年报显示，该行去年的营收及净利润恢复增长，资产规模突破4000亿，但存在资本充足率下滑等现象，并有部分指标未达监管要求。

　　比如，根据《商业银行风险监管核心指标（试行）》要求，商业银行资产利润率不应低于0.6%，资本利润率不应低于11%。然而从年报来看，该行2022年资产利润率为0.57%，低于监管要求0.03个百分点；资本利润率为7.52%，低于监管要求3.48个百分点。

　　部分指标未达监管要求

　　从经营业绩来看，2022年，湖北银行实现营收89.37亿元，同比增加12.64亿元，增幅16.47%；净利润21.56亿元，同比增加3.99亿元，增幅22.74%。

　　从经营规模来看，截至2022年末，湖北银行资产总额为4035.45亿元，较上年末增加524.25亿元，增幅14.93%。存贷数据方面，截至去年末，该行存款总额2956.15亿元，贷款总额2174.98亿元。

　　从贷款质量来看，湖北银行的不良贷款率波动较大。2019年和2020年，该行不良贷款率上升幅度较大，2020年追溯调整后的不良贷款率达3.58%，随后连续两年下降。截至2022年末，该行不良贷款率为1.97%，较上年同期下降0.28个百分点，但与已披露年报的上市城商行相比，湖北银行的不良贷款率仍偏高。

　　截至目前，除锦州银行延迟发布年报外，其余29家上市城商行（包含A股与H股）均已披露2022年年报。从不良贷款率来看，成都银行(12.490, 0.01, 0.08%)、杭州银行(12.110, -0.01, -0.08%)等7家银行低于1%，有19家银行在1%至2%之间（包含2%），仅有3家银行超过2%。

　　此外，湖北银行的资本充足率指标出现下滑。2019年、2020年，该行资本充足率指标呈现下降趋势，2021年该项指标有所回升，但去年再次出现下降。

　　截至2022年末，该行资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率分别为12.34%、9.7%及9.37%，较2021年末分别下降1.55、1.3及1.24个百分点。

　　值得注意的是，湖北银行部分盈利能力指标未达监管要求。根据《商业银行风险监管核心指标（试行）》要求，商业银行资产利润率不应低于0.6%，资本利润率不应低于11%。

　　然而从年报来看，该行2022年资产利润率为0.57%，低于监管要求0.03个百分点；资本利润率为7.52%，低于监管要求3.48个百分点。

　　实际上，该行资产利润率已连续3年低于监管标准，资本利润率更是已连续多年未达监管要求。2020年至2021年，该行资产利润率分别为0.47%、0.54%；2019年至2021年，该行资本利润率分别为8.69%、5.64%、6.81%，均未达监管要求。

　　记者梳理A股及港股上市城商行发现，在已披露2022年资产利润率的银行中，成都银行为1.19%，齐鲁银行(4.100, 0.01, 0.24%)为0.77%；资本利润率方面，南京银行(8.630, -0.02, -0.23%)2022年末为15.12%；平均资本利润率为14.99%。

　　这两项指标有何意义呢？据了解，资产利润率和资本利润率均是衡量商业银行盈利能力的指标，属于风险抵补类指标。其中资产利润率为税后净利润与平均资产总额之比，资本利润率为税后净利润与平均净资产之比。

　　“事实上，在商业银行非现场监测工作中，这两项指标不达标的现象比较常见。”一位业内人士告诉记者，对这两项指标不达标的情况，目前暂未采取相关监管措施。

　　根据银保监会披露，2022年全年，商业银行累计实现净利润2.3万亿元，同比增长5.4%。平均资产利润率为0.76%，平均资本利润率为9.33%。

　　可见，从平均水平来看，商业银行平均资产利润率高于监管要求0.16个百分点，平均资本利润率低于监管要求1.67个百分点。

　　湖北银行在招股说明书中表示，盈利能力指标持续或大部分期间低于指标标准的原因主要为：一是该行于报告期内进行了增资扩股，使得实收资本与资本公积增长59.29亿元，募集资金到位后将有助于业务规模扩张，但由于经营规模扩大到形成收益尚需一段时间，导致净利润并未随净资产、总资产规模上升同步增长，使得资产利润率、资本利润率部分期间低于监管要求；二是受2020年疫情影响，该行为支持实体经济承担社会责任，对部分贷款企业实行延期延付、减费让利措施，营业收入和净利润有所下降。

　　对于这两项指标未达监管要求的情况，湖北银行将采取哪些提升措施？记者就此询问湖北银行，但截至发稿，尚未得到回复。

　　近年多次遭到监管处罚

　　作为湖北省唯一一家省级城商行，湖北银行早在2015年就启动了上市前期各项工作，开启了上市路径选择论证，并初步达成了“先启动H股IPO，待A股IPO申报路径通畅后再择机回归A股”的共识。

　　去年11月，湖北银行原董事长陈大林因严重违纪违法被开除党籍。今年初，湖北银行迎来第三任掌门人，行长赵军升任董事长。

　　公开资料显示，湖北银行最早可追溯到1928年成立的湖北省银行。2010年初，湖北省委省政府决定在原宜昌、襄阳、荆州、黄石、孝感五家城市商业银行的基础上，采取新设合并的方式组建湖北银行。2011年2月27日，湖北银行正式成立，总部设在武汉，现有员工5000余人，营业网点240家。

　　值得一提的是，近年来，湖北银行曾多次遭到监管部门处罚。

　　该行在招股说明书中披露，自2019年至招股书签署日，该行及分支机构被监管部门行政处罚共计15笔，涉及罚款金额合计人民币427.92万元。

　　从监管部门处罚事由来看，该行主要问题包括部分资产质量有待夯实、贷后管理不尽职、未落实授信条件发放贷款等，并且违规向企业转嫁费用、转嫁经营成本、间接提高企业融资成本。

　　招股书披露，近年来，监管机构对湖北银行进行了多次现场检查，其中公司贷款方面发现的问题包括民营及小微企业服务制度、系统建立不完善，民营企业贷款利率偏高，信贷资金回流，未严格落实对小微企业减费让利政策，贷款三查不严格，关联企业贷款用途监督不合规等21类问题。

　　对于贷款业务存在问题的原因，湖北银行解释称，主要是成立时间较短，客户经理队伍年轻，业务素质有待提高；另外，部分分支机构在信贷管理方面未按总行相关制度执行；内部惩戒机制不完善，违约违规“成本”较低。